Avevano architettato una triangolazione fra società per nascondere un’elusione fiscale dietro complesse operazioni finanziarie. L’azienda del cremonese, però, non aveva messo in conto i controlli della Direzione provinciale del capoluogo che hanno consentito di recuperare in totale oltre 2,6 milioni di euro tra maggiori imposte, interessi e sanzioni.
I fatti in sintesi – L’impresa della provincia di Cremona aveva venduto a un’altra società, appartenente allo stesso gruppo di famiglia, un ramo d’azienda del valore di circa 65 milioni di euro attraverso la cessione del pacchetto azionario. A questo punto, in un brevissimo lasso di tempo, la proprietà del ramo d’azienda era ulteriormente passata di mano sempre attraverso una cessione azionaria. Tale operazione, lecita nella forma, mascherava nella sostanza una manovra elusiva che aveva permesso all’impresa di assolvere l’imposta di registro pagando poco più di 300 euro invece che i quasi 2 milioni dovuti.  
Da tempo gli uffici dell’Agenzia delle Entrate di Cremona monitoravano le mosse di una serie di aziende che potenzialmente potevano effettuare operazioni ad alto rischio di elusione fiscale. In questo caso, i risultati dei controlli non si sono fatti attendere.
L’Ires e l’Irap mancanti – L’analisi della documentazione contabile e fiscale, oltre a evidenziare l’operazione di elusione dell’imposta di registro, ha anche consentito ai funzionari del Fisco di recuperare circa 500mila euro fra Ires e Irap. Le imposte non versate, in questo caso, erano coperte fra le pieghe dei bilanci.
Le imprese hanno provveduto a regolarizzare la propria posizione con il Fisco attraverso gli strumenti dell’accertamento con adesione e dell’acquiescenza.