Articolo pubblicato su FiscoOggi (https://fiscooggi.it/)

Scadenzario

2 NOV 2020

Monitoraggio fiscale - Comunicazione

Monitoraggio fiscale estero

ATTENZIONE L'articolo 10 del Dl n. 137/2020 ha spostato al 10 dicembre 2020 il termine per la presentazione della dichiarazione dei sostituti d’imposta, modello 770, relativa all’anno d’imposta 2019 e, conseguentemente, la presente scadenza

Gli intermediari finanziari devono comunicare, per le operazioni poste in essere nel 2019, i dati analitici dei trasferimenti da o verso l'estero, di importo pari o superiore a 15.000 euro, effettuati, anche attraverso movimentazione di conti - con assegni bancari e postali, assegni circolari, vaglia postali, ordini di accreditamento o di pagamento, carte di credito e altre carte di pagamento, polizze assicurative trasferibili, polizze di pegno e ogni altro strumento a disposizione che permetta di trasferire, movimentare o acquisire, anche per via telematica, fondi -, eseguiti per conto o a favore di persone fisiche, enti non commerciali e di società semplici e associazioni equiparate.

Sono oggetto della comunicazione le operazioni di importo pari o superiore a 15.000 euro, sia che si tratti di un'operazione unica, che di più operazioni che appaiono tra loro collegate, per realizzare un'operazione frazionata. La comunicazione deve avvenire esclusivamente in via telematica attraverso l'infrastruttura Sid.